Юрист по налогам

Коммерческая деятельность имеет своей целью систематическое получение прибыли. Говоря о прибыли, обычно понимают положительную разницу между общими доходами и затратами предпринимателя. Налоги, то есть обязательные платежи, взимаемые государством для обеспечения своей деятельности, составляют значительную часть расходов предпринимателя. Неудивительно, что многие хотели бы уменьшить размер своих налоговых отчислений. При этом вполне естественно, что вопросы оптимизации бизнеса и снижения фискальной нагрузки всегда сопряжены со спорами и разногласиями между налоговыми органами и предпринимателями. И обусловлено это прежде всего тем, что в погоне за уменьшением налогового бремени большинство компаний злоупотребляют законодательством, регулирующим сферу налогообложения. В таких обстоятельствах важным помощником в вопросах снижения финансовой нагрузки на бизнес должен стать юрист по налогам.

Юридические услуги в области налогов:

• Консалтинг.

  Юрист по налогам предоставит информацию о предусмотренных законом правилах исчисления и уплаты налогов.

• Определение возможности снижения налоговой нагрузки.

  Анализ текущей деятельности, обнаружение налоговых рисков, определение стратегии управления финансами. Юрист по налогам даст рекомендации по внедрению оптимальной схемы налогообложения.

• Сопровождение налоговых проверок.

  Наш юрист по налогам примет непосредственное участие в проверочных мероприятиях. Мы защитим Ваши интересы как в ходе проверки, так и на этапе рассмотрения материалов по ее результатам. Ведение переписки, защита при обыске и допросах, представление интересов в налоговых органах.

• Урегулирование налоговых споров.

  Юрист по налогам поможет обжаловать действия (бездействие) или решение фискальных органов и обеспечит защиту интересов налогоплательщика в суде.

Налоговая оптимизация: схемы налоговой экономии, налоговые риски.

Основополагающим принципом, которым предпринимателю необходимо руководствоваться при выборе способа оптимизации налогообложения, является проявление должной осмотрительности и использование только разрешенных методов снижения налоговых отчислений. Уменьшить налоговые риски и обосновать правомерность применения той или иной схемы налоговой экономии поможет юрист по налогам.

Надо помнить, что основные схемы, используемые предпринимателями для снижения налоговой нагрузки, давно уже не являются секретом фирмы и известны широкому кругу, включая и налоговую службу. Фискалы в своем распоряжении имеют современные методы налогового контроля, в том числе и автоматизированные. Это позволяет им эффективно выявлять применяемые бизнесом способы налоговой оптимизации и доначислять налоги. Территориальные налоговые органы работают по методическим рекомендациям, в которых подробно прописано в каких случаях налоговая выгода признается необоснованной. Фискальная служба знает, какие документы, бухгалтерские проводки, финансово-экономические показатели деятельности и прочие сведения могут стать подтверждением применения той или иной схемы уклонения от уплаты налогов. При этом непредоставление документов или сведений по запросу налоговой службы является основанием наложения на организацию штрафа. В сложившейся ситуации избежать риска быть привлеченным к налоговой ответственности или риска получить доначисление налогов по результатам камеральной или выездной налоговой проверки возможно лишь имея в совокупности качественное бухгалтерское обслуживание и грамотное юридическое сопровождение хозяйственной деятельности.

Юрист по налогам поможет соотнести применяемую (или планируемую к применению) схему налоговой оптимизации с актуальной судебной практикой по оспариванию решений и действий налоговых органов, определит доказательственную базу по аналогичной категории дел и будет способствовать детализации документооборота доверителя для минимизации рисков привлечения к налоговой ответственности. Мы готовы взять на себя создание и сопровождение наиболее эффективных схем ведения бизнеса, подходящих именно Вашей фирме.

Юрист по налогам найдет законный и эффективный способ налоговой экономии. Но надо всегда помнить, что любые меры по снижению налоговой нагрузки обязательно вызывают недовольство у налоговой службы.

• Применение специальных налоговых режимов.

  Например, Упрощенная система налогообложения, Патентная система и другие. Это позволяет освободить бизнес от уплаты некоторых налогов (например, налога на прибыль, налога на имущество, НДС и т.д.).

• Четкое определение видов предпринимательской деятельности.

  Это позволяет применять налоговые льготы. Например, Законом Тульской области от 26.10.2017 № 80-ЗТО на 2022 — 2026 гг. установлены налоговые ставки по УСН для налогоплательщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность, относящуюся к видам деятельности согласно ОКВЭД 62 и 63 (за исключением 63.9): в размере 1%, если объектом налогообложения являются доходы и в размере 5%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом сохраняется право предпринимателя уменьшить налог на 50 % за счет уплаченных страховых взносов. Таким образом, эффективная налоговая ставка в Тульском регионе может составлять всего 0,5 % или 2,5 % в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

• Использование схем давальческого сырья.

  Например, толлинг.

• Уменьшение «зарплатных» налогов – НДФЛ и страховых взносов.

  Законодательство о налогах в ряде случаев позволяет применять пониженную ставку страховых взносов (ст.427 НК РФ). Кроме того, функции руководителя компании можно возложить на управляющую организацию. В этом случае отсутствует трудовой договор с директором. Это, в свою очередь, освобождает предприятие от уплаты НДФЛ и страховых взносов в отношении руководителя.

• Франшиза и лицензионные договоры.

  Продвижение собственного бренда или секретов производства (Ноу-хау). Регистрация своего товарного знака и передача прав по его использованию отдельным предпринимателям или организациям.

• Схемы холдинга.

  Создание материнской и дочерних компаний. Структура филиалов или производственных цепочек.

• Дробление бизнеса и внедрение услуг индивидуальных предпринимателей.

  Тут нужно действовать особенно внимательно и обязательно консультироваться с юристом. В ряде случаев налоговая выгода может быть признана необоснованной и даже обернуться уголовной ответственностью.

Налоговая проверка — налоговые споры.

Налоговая проверка — это форма государственного контроля над налогоплательщиками по вопросу полноты и своевременности исчисления и уплаты налогов. Для предприятий и организаций налоговая проверка очень часто становится настоящим испытанием. Это достаточно долгий и волнительный процесс. Ведь в ходе проверки налоговый орган истребует информацию и сведения, допрашивает свидетелей, проводит выемку документов и компьютеров. Оценка деятельности компании осуществляется по сотням различный критериев. И в 98 % случаях для проверяемой организации происходит доначисление налогов к уплате. Налоговые проверки обычно влекут за собой налоговые споры, а потому всегда требуют участия профессионального юриста по налогам.

• Камеральная налоговая проверка.

  Считается, что камеральная налоговая проверка — это проверка по формальным признакам представленной налогоплательщиком налоговой отчетности. Однако, очень часто такая форма налогового контроля сопровождается направлением в адрес налогоплательщика требований о предоставлении дополнительных пояснений, руководитель или сотрудники организации вызываются на допрос, налоговая сверяет отчетную информацию со сведениями представленными контрагентами налогоплательщика, то есть фактически проводится полный комплекс мер налогового контроля, который может закончится составлением налоговой службой Акта с предложением о доначислении налогов, пени, штрафа.

• Выездная налоговая проверка.

  Пожалуй самая стрессовая для налогоплательщика ситуация, потому что с точки зрения закона выездная налоговая проверка отменяет результаты камеральных проверок. Кроме того, выездная проверка может проводиться за трехлетний период и по всем налогам компании в отличие от камеральной, когда проверяется исключительно одна декларация по конкретному налогу.

Доверять сопровождение проверки или поручать разрешение налогового спора штатному юристу — опасно: его опыта и профильных знаний по налогам, как правило, недостаточно. Например, для многих компаний выездная налоговая проверка может быть всего один раз за весь жизненный цикл предприятия. Ведь после доначисления налогов не каждая организация способна остаться «на плаву». Большинство сразу же уходят в банкротство. Поэтому записывать штатного сотрудника, единожды столкнувшегося с необходимостью сопровождения налоговой проверки, в ранг специалиста в области налогообложения по меньшей мере опрометчиво.

Профессиональный юрист по налогам поможет составить ответ на требования налоговых органов, подготовит руководителя и главного бухгалтера предприятия к допросу в налоговой инспекции, расскажет о нюансах проведения выемки документов, определит конфиденциальную информацию и поможет сохранить ее в тайне от налоговой службы, проанализирует судебную практику и, в конечном итоге, поможет достойно противостоять фискалам и защищать интересы бизнеса как на этапе проведения налоговой проверки, так и при рассмотрении материалов проверки в налоговом органе (включая апелляционное обжалование неблагоприятных результатов). Кроме того, юрист по налогам поможет сформулировать требования к налоговой службе, грамотно составит заявление в арбитражный суд для оспаривания действий и решений налоговых органов, обеспечит защиту при рассмотрении налогового спора в суде.

Почему мы? Мы — знающие и надежные партнеры в сфере налогового права!

В нашем активе обширная юридическая практика в области налогов и сборов. При этом у нас есть опыт расследования организованной преступной деятельности в сфере налогообложения — Денис Лебедев на одном из этапов своего профессионального развития являлся сотрудником правоохранительной системы, работал следователем по налоговым преступлениям. Мы действительно хорошо разбираемся в налоговом законодательстве и не понаслышке знаем методы работы налоговых и правоохранительных органов. Кроме того, у нас есть не только дипломы юристов, но и экономическое образование. Мы можем разговаривать на профессиональном языке бухгалтеров и практически без слов видеть и понимать структуру финансовых потоков предприятия.